Направление повышения эффективности управления денежными потоками ООО Охранное предприятие “Азимут”
б) группировка - подбор документов, однородных по экономическому содержанию (приход и расход товарно-материальных ценностей);
в) котировка - указание в первичном документе корреспонденции счетов по конкретной хозяйственной операции, вытекающей из содержания документа;
Наиболее оптимальный, статистический график документооборота для ООО “Охранное предприятие “Азимут”. Фрагмент предложенного графика документооборота по операциям с денежными средствами приведен в таблице
Таблица 3.1
Фрагмент графика документооборота
№ формы |
Наименование документа |
Кол-во экз. |
Срок исполнения |
Сроки передачи в бухгалтерию |
Сроки хранения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
По учету кассовых операций | |||||
КО-1 |
Приходный кассовый ордер |
1 |
Ежедневно при движении наличных средств по кассе |
На следующий день после проведения вместе с отчетом кассира |
5 лет |
КО-2 |
Расходный кассовый ордер |
1 |
5 лет | ||
КО-3 |
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов |
1 |
5 лет | ||
КО-4 |
Кассовая книга |
1 |
5 лет | ||
КО-5 |
Книга учета принятых и выданных денежных средств |
1 |
5 лет | ||
По учету расчетов с подотчетными лицами | |||||
АО-1 |
Авансовый отчет |
1 |
При необходимости, но не позднее 3 дней после срока, установленного учетной политикой |
В день заполнения |
5 лет |
Расчетные документы | |||||
Платежное поручение |
3 |
По мере необходимости |
Составляется бухгалтером |
5 лет |
Еще статьи по экономике
Исследование эффективности государственной инспекции безопасности дорожного движения с использованием системы сбалансированных показателей
Формирование правового государства, укрепление законности и правопорядка
требует повышения эффективности работы всех правовых органов, в том числе и
органов внутренних дел.
...
Стратегия развития Республики Дагестан
Актуальность темы исследования.
Современные российские экономические преобразования проходят сложные
трансформационные изменения, целью которых является построение
конкурен ...
Мероприятия по совершенствованию управления товарооборотом торгового предприятия
В
современных условиях, в процессе возрастания конкурентной борьбы между
предприятиями, все более актуализуется проблема управления товарооборотом
торгового предприятия, и ее ...