Анализ финансовых результатов коммерческого предприятия
Товарооборот по группам план = товарооборот итого план * уд. вес.
Товарооборот по группам факт = товарооборот итого факт * уд. вес.
Отклонение = факт (сумма) - план (сумма)
Валовой доход план = товарооборот план * торговую наценку.
Валовой доход факт = товарооборот факт * торговую наценку.
Отклонение = факт - план.
Вывод:
По данным таблицы можно сделать вывод, что товарооборот компании в ожидаемом периоде увеличился на 438 тыс. руб. произошло это в основном из-за увеличения продаж товарных групп шоколад и шоколадные батончики на 192,768 тыс. руб., прочие товары на 102,93 тыс. руб., консервы рыбные и мясные на 65,424 тыс. руб., также соки и безалкогольные напитки 49,056 тыс. руб. по сравнению с плановым периодом. В ожидаемом периоде произошло снижение продаж таких товарных групп как крекеры и печенья на - 19,02 тыс. руб. по сравнению с плановым периодом. Валовый доход превысил план на 613,17 тыс. руб.
Задание 4.2 По данным продовольственного магазина (табл. 4.2) определить недостающие показатели. Рассчитать пример влияния на прибыль и рентабельность следующих факторов:
) изменения объёма товарооборот;
2) изменения уровня валового дохода;
) изменения уровня издержек обращения;
) изменения прочих доходов и расходов.
Таблица 4.2
|
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение (±), руб. |
% выполн. плана |
|
1. Розничный товарооборот, тыс. руб. |
17820 |
18258 |
438 |
102,46 |
|
2. Валовой доход, тыс. руб. |
3289,69 |
3902,86 |
613,17 |
118,64 |
|
3. Уровень валового дохода, % |
18,46 |
21,37 |
2,91 |
115,76 |
|
4. Издержки обращения, тыс. руб. |
2851,2 |
2921,28 |
70,08 |
102,46 |
|
5. Уровень издержек обращения, % |
16,0 |
16,0 |
0 |
100 |
|
6. Прибыль от продажи, тыс. руб. |
438,49 |
981,58 |
543,09 |
223,85 |
|
7. Рентабельность от продажи, % |
2,46 |
5,37 |
2,91 |
218,29 |
|
8. Доходы, тыс. руб. |
75,0 |
77,2 |
2,2 |
102,93 |
|
9. Прочие расходы, тыс. руб. |
43,0 |
44,3 |
1,3 |
103,02 |
|
10. Налог на прибыль, тыс. руб. |
143,8 |
117,0 |
-26,8 |
81,36 |
|
11. Чистая прибыль, тыс. руб. |
326,69 |
897,48 |
570,79 |
274,72 |
|
12. Рентабельность, % |
1,83 |
4,91 |
3,08 |
268,31 |
Еще статьи по экономике
Конкуренция и партнерство как основные виды экономического взаимодействия
социальное
взаимодействие конкуренция партнерство
Конкуренция
и партнерство признаются основными видами экономического взаимодействия, вместе
с тем имеется дефицит теоретически ...
Исследование хозяйства ЗАО Куликовское на основе экономико-статистического анализа себестоимости
В данной курсовой работе изучено хозяйство ЗАО "Куликовское" Калачиснкого района. Изучение данного хозяйства происходит на основе анализа себестоимости зерна.
Зерновые являютс ...
Использование механизма государственно-частного партнерства
В настоящее время в рамках неустойчивой экономической ситуации в России и
мире усиливается тенденция к активизации отношений государства и частного
бизнеса в направлении решени ...
