logotype

Анализ затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) КЖУП «Гомельский райжилкомхоз»

Таблица 2.5 - Данные для факторного анализа общей суммы затрат на производство продукции

Затраты

Сумма, млн. руб.

Факторы изменения затрат

Объем выпуска продукции

Структура продукции

Переменные затраты

Постоянные затраты

базового периода: ∑(VBПi0·bi0)+A

37346,1

план

план

план

план

базового периода, пересчитанные на фактический объем производства продукции отчетного периода при сохранении базовой структуры: ∑(VBПi1·bi0) ·IVBП+A0

38876,7

факт

план

план

план

по базовому уровню на фактический выпуск продукции отчетного периода: ∑(VBПi1·bi0)+A0

38092,9

факт

факт

план

план

отчетного периода при « базовой величине постоянных затрат: ∑(VBПi1·bi1)+A0

38318,7

факт

факт

факт

план

отчетного периода: ∑(VBПi1·bi1)+A1

37829,4

факт

факт

факт

факт

Изменение затрат

+483,3

+1530,6

-783,8

+225,8

-489,3

Из табл. 2.5 видно, что в связи с ростом выпуска продукции практически по всем основным видам жилищно-коммунальных услуг в среднем на 3% (IVBП = от 1,01 до 1,04) сумма затрат увеличилась на 1 530,6 млн.руб. (37 346,1 - 38 876,7).

За счет изменения структуры продукции сумма затрат снижена на 783,8 млн.руб. (38 092,9 - 38 876,7). Это свидетельствует о том, что в общем объеме производства снизилась доля затратоемкой продукции.

Из-за повышения уровня удельных переменных затрат общая сумма затрат увеличилась на 225,8 тыс. руб. (38 318,7 - 38 092,9).

Постоянные расходы снизились на 489,3 млн.руб. (37 829,4 - 38 318,7), что говорит о проведении на предприятии мероприятий по оптимизации затрат на производство продукции (работ, услуг).

Таким образом, общая сумма затрат выше базовой на 483,3 млн.руб. (37 829,4 - 37 346,1), или на 1,3%, в том числе за счет изменения объема производства продукции и ее структуры - на 746,8 млн.руб. (38 092,9 - 37 346,1).

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Еще статьи по экономике

Инвестиционная деятельность
Во всех развитых странах мира государство играет важную роль в развитии экономики. В руках правительства сосредоточены различные рычаги управления экономикой. Это и законодательная власть и ...

Конкурентоспособность регионов России
Актуальность темы исследования. В настоящее время повышение конкурентоспособности наряду с ускоренной диверсификацией экономики поставлено в центр Концепции долгосрочного соц ...

Инновационная деятельность предприятия
В современном экономическом мире инновации выступают одним из ключевых факторов, определяющих перспективы социального и экономического развития организаций. Сегодня конкуре ...