Анализ затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) КЖУП «Гомельский райжилкомхоз»
Для анализа себестоимости продукции использованы данные статистической отчетности «Отчет о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) предприятия», плановые и отчетные калькуляции себестоимости продукции, данные синтетического и аналитического учета затрат по основным и вспомогательным производствам и т.д.
Объектами анализа себестоимости продукции являются следующие показатели:
полная себестоимость продукции в целом и по элементам затрат;
уровень затрат на рубль выпущенной продукции;
себестоимость отдельных изделий;
отдельные статьи затрат;
затраты по центрам ответственности.
Анализ общей суммы затрат в целом и по основным элементам оказываемых КЖУП «Гомельский райжилкомхоз» жилищно-коммунальных услуг представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Анализ общей суммы затрат и основным элементам затрат КЖУП «Гомельский райжилкомхоз» за 2010 г.
Элементы затрат |
Сумма, млн.руб. |
Структура затрат, % |
Затраты на рубль продукции, руб. | |||||
план |
факт |
(+, -) |
план |
факт |
(+, -) |
план |
факт | |
Материальные затраты |
20174,8 |
21061,3 |
+886,5 |
54,0 |
55,7 |
+1,7 |
0,52 |
0,57 |
в том числе | ||||||||
сырье и материалы |
2119 |
2191,6 |
+72,6 |
5,7 |
5,8 |
+0,1 |
0,05 |
0,06 |
работы, выполненные другими организациями |
2494,2 |
3389 |
+894,8 |
6,7 |
9,0 |
+2,3 |
0,06 |
0,09 |
топливо |
9102,6 |
8997,7 |
-104,9 |
24,4 |
23,8 |
-0,6 |
0,24 |
0,24 |
электроэнергия |
2611 |
2480,7 |
-130,3 |
7,0 |
6,6 |
+0,4 |
0,07 |
0,07 |
тепловая энергия |
2842 |
2934 |
+92,0 |
7,6 |
7,8 |
+0,1 |
0,07 |
0,08 |
прочие материальные затраты |
1006 |
1068,3 |
62,3 |
2,7 |
2,8 |
+0,1 |
0,03 |
0,03 |
Расходы на оплату труда |
9977,6 |
9953,6 |
-24,0 |
26,7 |
26,3 |
-0,4 |
0,26 |
0,27 |
Отчисления на социальные нужды |
3392,4 |
3475,9 |
+83,5 |
9,1 |
9,2 |
+0,1 |
0,09 |
0,09 |
Амортизация |
1636 |
1303,5 |
-332,5 |
4,4 |
3,4 |
-0,9 |
0,04 |
0,04 |
Прочие расходы |
2165,3 |
2035 |
+130,2 |
5,8 |
5,4 |
-0,4 |
0,06 |
0,06 |
Полная себестоимость |
37346,1 |
37829,4 |
+483,3 |
100 |
100 |
0,96 |
1,02 | |
в том числе: | ||||||||
переменные расходы |
25771,6 |
26744,2 |
-489,3 |
69,0 |
70,7 |
+1,7 |
0,67 |
0,72 |
постоянные расходы |
11574,5 |
11085,2 |
-489,3 |
31,0 |
29,3 |
-1,7 |
0,30 |
0,30 |
Еще статьи по экономике
Характеристика деятельности индивидуального предпринимателя Кин А.В.
ОРГАНИЗАЦИЯ
КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Характеристика
организации
Отчет
по практике написан на материалах деятельности индивидуального предпринимателя
Кин А.В. Предп ...
Лидеры мирового бизнеса (на примере компании BMW)
Корпорация BMW, начавшаяся с маленького авиамоторного завода, производит
свою продукцию на пяти заводах в Германии и двадцати двух дочерних предприятиях,
разбросанных по всему ...
Международный гостиничный бизнес на современном этапе
Одной
из современных тенденций развития мирового хозяйства является формирование
новых отраслевых комплексов. Мировая экономика постепенно превращается в
невидимую, неосязаему ...