Анализ денежных средств предприятия
. За анализируемый период ООО “Охранное предприятие “Азимут” в целом за каждый год преобладал отток денежных средств над притоком.
. Для поддержания такой тенденции нужно стремиться быстрее превращать дебиторскую задолженность, Видно, что доля дебиторской задолженности в имуществе предприятия растет.
. Денежные средства направляются в основном на оплату труда. Средств полученных от покупателей вполне хватит, чтобы их произвести расчеты. Это говорит о нормальной работе организации.
Таблица 2.5
Анализ источников притока и оттока денежных средств, ООО “Охранное предприятие “Азимут” за 2008-2010 гг., тыс. руб.
Показатели, тыс. руб. |
2008г. |
2009 г. |
2010 г. |
Остаток денежных средств на начало года |
7600 |
8000 |
17786 |
Поступило денежных средств всего, в т.ч. |
5402 |
24133 |
18403 |
Средства полученные от покупателей и заказчиков |
5361 |
23349 |
17243 |
Прочие поступления |
41 |
784 |
1160 |
Направлено денежных средств всего, в т.ч. |
5002 |
14347 |
18798 |
на оплату товаров |
140 |
- |
4081 |
на оплату труда |
2990 |
10858 |
9253 |
Расчеты по налогам |
978 |
1746 |
3924 |
Прочие выплаты |
894 |
1743 |
1540 |
Остаток денежных средств на конец периода |
8000 |
17786 |
17391 |
. Негативным моментом является отсутствие финансовых вложений у предприятия ООО “Охранное предприятие “Азимут”. Однако, несмотря на преобладание в целом за период притока денежных средств над оттоком, иногда у предприятия не хватало средств, чтобы рассчитаться с кредиторами.
Произведем оценку достаточности денежных средств на ООО Охранное предприятие “Азимут”. Для этого рассчитаем длительность периода их оборота. Для расчета были привлечены внутренние учетные данные о величине остатков на начало и конец периода по счетам денежных средств. В ООО “Охранное предприятие “Азимут” большая часть расчетов проходит через кассу, поэтому указанные расходы денежных средств по счету кассы были прибавлены к сумме кредитового оборота по расчетному счету. Расчет периода оборота денежных средств показан в таблице 2.6
Как следует из данных таблицы 2.6. Средний остаток денежных средств по сравнению с 2009 года с 2008 года составляет +2700 тыс. руб., в 2010 году +5093 тыс.руб. оборот реализации реализации за три года увеличился. Коэффициент оборачиваемости на конец 2010 года составляет - о,68. На конец 2009 года составляет -0,9. Весьма опасной при значительном объеме кредиторской задолженности. Любая серьезная задержка платежа может вывести предприятие из состояния финансовой устойчивости.
Таблица 2.6
Изменение оборота денежных средств ООО “Охранное предприятие “Азимут” 2008-2010 гг., тыс. руб.
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
2010г. |
Абсолютное изменение, тыс. руб | |
2009/ 2008г. |
2010/ 2009г. | ||||
Средний остаток денежных средств, тыс. руб. |
5100 |
7800 |
12893 |
+2700 |
+5093 |
Оборот от реализации, тыс. руб. |
17878 |
20345 |
24929 |
+2467 |
+4584 |
Коэффициент оборачиваемости денежных средств |
3,51 |
2,61 |
1,93 |
-0,9 |
-0,68 |
Период обращения денежных средств |
103,99 |
139,85 |
189,12 |
+ 3586 |
+49,27 |
Еще статьи по экономике
Исследование хозяйства ЗАО Куликовское на основе экономико-статистического анализа себестоимости
В данной курсовой работе изучено хозяйство ЗАО "Куликовское" Калачиснкого района. Изучение данного хозяйства происходит на основе анализа себестоимости зерна.
Зерновые являютс ...
Исследование динамики евродоллара методом расчета спектральных характеристик
Спектральный
анализ - это один из методов обработки сигналов, который позволяет
охарактеризовать частотный состав измеряемого сигнала. Преобразование Фурье
является математиче ...
Управление оборотными активами предприятия (на примере ЗАО Красноярский ДОК)
На современном этапе развития экономики, совершенствование механизма
управления оборотными средствами предприятия является одним из главных факторов
повышения экономической эфф ...